Считает налог самозанятого за месяц с учётом налогового бонуса 10 000 ₽: пока бонус не израсходован, доход от физлиц облагается фактически по 3 %, а от ИП и организаций — по 4 %. Показывает, сколько бонус сэкономил, сколько его осталось, на сколько месяцев хватит и не подходит ли доход к годовому пределу 2,4 млн ₽.
Считается в вашем браузере — введённые данные никуда не отправляются.
Налог за месяц — доход от физлиц × 4 % плюс доход от ИП и организаций × 6 % (ст. 10 закона № 422-ФЗ). Из этой суммы вычитается часть, которую покрывает бонус: 1 процентный пункт с дохода от физлиц и 2 пункта с дохода от организаций (ст. 12), но не больше, чем осталось бонуса.
Бонус расходуется с каждого чека, поэтому порядок поступлений в месяце на итог не влияет: израсходовано наименьшее из остатка и «доли» от всего дохода месяца. Каждое слагаемое округляется до копейки. Доход с начала года складывается с доходом месяца и сравнивается с годовым пределом.
В месяце 60 000 ₽ пришло от частных клиентов и 40 000 ₽ от организаций. Бонус ещё не тратился — 10 000 ₽. С начала года до этого месяца получено 500 000 ₽.
Налог по полным ставкам: 60 000 × 4 % = 2400 ₽ и 40 000 × 6 % = 2400 ₽, всего 4800 ₽. Бонус покрывает 60 000 × 1 % = 600 ₽ и 40 000 × 2 % = 800 ₽, всего 1400 ₽. К уплате 4800 − 1400 = 3400 ₽, то есть фактически 3,4 % от дохода, и на руках остаётся 96 600 ₽.
Остаток бонуса 10 000 − 1400 = 8600 ₽. При таком же доходе его хватит на 10 000 / 1400 = 7,14, то есть на восемь месяцев с текущим, причём в восьмом он покроет только часть. С начала года набирается 600 000 ₽, до предела 2 400 000 ₽ остаётся 1 800 000 ₽.
Состав покупателей. Одна и та же выручка от организаций обходится дороже: 6 % против 4 %, а после бонуса — 4 % против 3 %. Зато бонус с таких поступлений уходит вдвое быстрее.
Остаток бонуса. Пока он есть, экономия — четверть налога с частных клиентов и треть с организаций. Когда бонус кончается, налог вырастает скачком, и это стоит заложить в цены заранее.
Годовой доход. Приближение к пределу означает, что пора решать, как работать дальше: после превышения налог считается по другим правилам, и решение стоит принять до него, а не после.
Это налоговый вычет 10 000 ₽ по ст. 12 закона № 422-ФЗ. Его не выдают деньгами: он уменьшает налог с каждого чека. С дохода от физлиц бонус покрывает 1 процентный пункт из 4, с дохода от ИП и организаций — 2 пункта из 6. Бонус даётся один раз за всё время работы в НПД и не обновляется с новым годом.
Закон ограничивает его долей от каждого поступления. Например, при доходе 100 000 ₽ в месяц только от физлиц бонус уменьшит налог на 1000 ₽, а не на 4000 ₽. Чтобы израсходовать 10 000 ₽ целиком, нужно получить 1 млн ₽ от физлиц или 500 000 ₽ от организаций — отсюда и строка «Бонуса хватит на».
Ставка зависит от того, кто платит. Оплата от обычного человека — 4 %, от ИП или организации — 6 %. Если при формировании чека указан ИНН покупателя-организации или ИП, приложение возьмёт ставку 6 %. Смешанный месяц калькулятор делит на две части сам.
Со дня превышения право на НПД теряется, а доход сверх предела облагается по другим правилам. Для гражданина без ИП это налог на доходы физических лиц, для ИП — режим, на который он перейдёт. Закон № 422-ФЗ даёт короткий срок, чтобы после этого заявить переход на упрощённую систему, поэтому порядок перехода стоит выяснить заранее.
Налог за месяц приложение «Мой налог» начисляет само и присылает уведомление, а заплатить нужно не позднее 28-го числа следующего месяца. Калькулятор помогает заранее отложить нужную сумму и понять, сколько бонуса останется.
Нет. Предел 2,4 млн ₽ считается по доходу, а не по налогу, поэтому бонус его не меняет. В предел входят все чеки за календарный год от любых покупателей.