КУДиР нужна организациям и предпринимателям, но состав разделов зависит от объекта налогообложения. Разбираем, какие записи вносить, когда закрывать книгу и чем рискует бизнес за ошибки.
ИП и организации считают налог не со всех поступлений на счёт. Разбираем, какие деньги включать в доходы, когда признавать аванс и как не заплатить лишнее из-за неверной квалификации платежа.
ИП и компании считают не только оплату от клиентов. Разбираем, какие поступления включать в налоговую базу, когда признавать доход, что исключать и как не получить недоимку.
С 1 января нового налогового периода ИП и компании считают доходы по кассовому методу. В базу могут попасть авансы, бартер и погашение долга, но не каждый приход денег считается выручкой.
При ставке 15% налог считают не со всей выручки, а с разницы между доходами и подтверждёнными расходами. Разбираем формулу, список документов, авансовые платежи, минимальный налог и частые ошибки.
Разбираем расчёт налога с доходов: какие поступления учитывать, когда платить авансы и годовой налог, как уменьшить сумму на страховые взносы и какие ошибки приводят к штрафам.
При расчёте налога с доходов расходы на аренду, закупки и рекламу сами по себе не уменьшают налоговую базу. Показываем формулу расчёта, правила уменьшения налога на взносы и сроки, которые важно проверить в 2026 году.
Переезд ИП или компании в регион с более выгодными условиями налогообложения не всегда приводит к немедленной экономии. С 2025 года действует трёхлетнее ограничение для переезжающих на более выгодные ставки, а формальная смена адреса без реального изменения обстоятельств может привлечь внимание налоговой.
Регистрация компании или ИП в регионе с пониженной налоговой ставкой сама по себе не запрещена. Но ФНС проверит, где реально работает бизнес, есть ли там сотрудники и имущество и не создан ли переезд только ради экономии.
Родственники, общий директор и доля в компании сами по себе не означают нарушение. Но такие связи могут повлиять на проверку цен, расходов и дробления бизнеса — особенно если компании работают как один бизнес.
Инспекция может доначислить налоги, если сочтёт, что бизнес утратил право на спецрежим или использовал его формально. Разбираем, какие документы проверяют, как пересчитать обязательства и обжаловать решение.
Несколько ИП в одной группе компаний не запрещены сами по себе. Проблемы начинаются, когда налоговая видит единый бизнес, разделённый между формальными владельцами ради сохранения льготного режима или снижения налогов.